Оценка эффективности мероприятий

Методика расчета технико-экономических показателей

Выручка за 2012 год с учетом внедрения второго мероприятия определена экспертным методом, т.е. на основании мнения специалистов компании в вопросах прогнозирования (главный бухгалтер и генеральный директор).

Прогноз генерального директора - 24%.

Прогноз главного бухгалтера - 18%.

Итого среднее значение: (24+18) / 2= 21%

Итак, прирост выручки заложен в размере 21%.

Прирост себестоимости спрогнозирован экспертным методом с учетом инфляции и затрат на мероприятие:

переменные затраты увеличатся с учетом стоимости профессионального клинингового оборудования, профессиональной клининговой химии, спецодежды и вспомогательных клининговых инструментов и составят: 136000+220000+120000+7000+60000=543000 руб.

постоянные затраты увеличатся на сумму затрат на заработную плату 3 уборщиков: 720+216=936 тыс. руб.

ФОТ увеличится на размер заработной платы трех новых сотрудников с учетом страховых взносов в размере 30%:11703+720+216=12639 тыс. руб.

Численности работников с учетом приема на работу трех уборщиков составит: 36 +3=39 человек.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки произошло увеличение следующих показателей:

прибыль от реализации увеличится на 47%,

производительность труда увеличится на 12%,

фондоотдача увеличится на 21%,

рентабельность производства увеличится на 18%,

рентабельность продаж увеличится на 7%.

В целом, внедрение третьего мероприятия будет экономически эффективным.

В заключение дипломного проекта приведем сводные результаты реализации предлагаемых мероприятий в табл. 3.3.4.

Таблица 3.3.4 Технико-экономические показатели от реализации трех мероприятий в ООО «Гарант»